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印尼对在亚洲的外国投资者具有长远吸引力

2020-03-17 来源:中新网

自美中“贸易战”开始以来,越南或许一直是“中国+ 1”战略的主要受益者。由于越南靠近中国、经济快速增长、劳动力成本低廉,其成为一个吸引外国投资者的主要目的地。

尽管越南有优势,但对于着眼于长期投资的外国投资者而言,印尼可能拥有最大的优势。作为东盟最大的经济体,印尼为外国投资者提供了巨大的增长潜力,尽管短期挑战依然存在。长期以来,印尼经济一直难以发挥其巨大潜力。越南在2019年实现7%的强劲增长率,但印尼的增长率却跌至5.1%。

然而,我们有充足的理由对印尼的投资前景保持乐观。这个国家拥有巨大的劳动力资源、不断增长的中产阶级和丰富的自然资源。渣打银行预计,到2030年,印尼经济规模将从2020年的4.2万亿美元增至10.1万亿美元,按购买力平价计算,印尼将成为全球第四大经济体。

对于希望补充在华业务的外国投资者来说,印尼投资前景可从以下几个方面分析。

一、劳动力市场巨大且成本低廉

印尼具备劳动密集型制造业的有利条件。印尼是世界第四大人口大国,人口超过2.72亿,为外国投资者提供了可观的劳动力资源。与迅速老龄化的中国形成对比,印尼的人口结构偏年轻:该国的中位年龄是29岁,60%的人口年龄在40岁以下。

然而,印尼劳动力的劣势在于其技能和教育水平。在印尼1.28亿工人中,只有5500万是熟练工人,意味着许多工人不能胜任他们的工作且生产率很低。据此,印尼研究、技术和高等教育部预测,到2030年,印尼需要增加1.13亿熟练工人。

印尼的工资水平很低,且各地区之间存在很大差异。印尼首都和最大城市雅加达城区的最低工资最高,为每月420万印尼盾(约合308美元,以下均为约数)。日惹特区的最低工资为每月170.5万印尼盾(125美元)。根据研究机构Trading Economics的数据,截至2019年第三季度,印尼制造业的平均月工资约为270.4万印尼盾(199美元)。

相比之下,中国的最低工资从每月1210元人民币(162美元)到2480元人民币(359美元)不等。2018年,中国制造业平均工资为每月6007元人民币(870美元)。在越南,最低工资从每月307万越南盾(132美元)到442万越南盾(190美元)不等。

除工资外,印尼雇主还必须为员工缴纳社会保险(医疗和养老金)。根据行业的不同,雇主贡献的金额占员工月薪的10.24%到11.74%不等。

二、税收优惠力度增大

印尼的标准企业所得税(CIT)税率为25%,略高于东盟23%的平均水平,与中国的税率相当。不过,印尼政府的目标是在2021- 2022年将该税率降至22%,2023年降至20%。这一比例将使印尼低于竞争对手,如马来西亚(24%)和菲律宾(30%),并与泰国和越南平起平坐。

在印尼的企业可以从各种税收减免中受益,这些政策降低了它们的义务。印尼政府2019年发布第45号条例,规定如果投资者投资于劳动密集型产业、人力培训项目或研发活动,他们将多获得高至60%的纯收益。这一激励政策还适用于为实现商业用途对任何土地资产的投资。

2018年第16个经济政策包的出台,为印尼提供了多种税收优惠。根据投资规模的不同,该政策提供了一系列逐步提高的税收减免:总额为1000亿(970万美元)至5000亿印尼盾(4850万美元)之间的投资,5年内免征50%的税;5000亿至1万亿印尼盾(9700万美元)之间的投资,5年内免征100%的税。投资超过30万亿印尼盾(29亿美元)的投资者可享受20年的100%免税。除了此类激励计划外,经济特区(SEZs)还提供更加优惠的税收激励措施。

印尼对间接税征收增值税。大多数制造商、零售商、批发商和进口商的增值税税率为10%,有形和无形商品以及服务的出口税率为零。一些商品和服务是免税的,包括教育、医疗、金融服务,以及基本的食品、采矿和钻探产品。

三、积极商签贸易协定

印尼近年来一直积极地商谈贸易协定。

首先,作为东盟的一员,印尼是东盟自由贸易区的一部分,并与澳大利亚、新西兰、中国、印度、日本和韩国建立了自贸区。

其次,印尼还单独与日本签署实施了《双边经济伙伴关系协定》,与巴基斯坦和欧洲自由贸易协会(由冰岛、列支敦士登、挪威和瑞士组成)签署实施了自贸协定。印尼和澳大利亚于今年2月10日批准了《印尼—澳大利亚全面经济伙伴关系协定》。

印尼还签署了几项贸易协定,尚未生效。包括同智利签订自贸协定、同澳大利亚签订经济伙伴关系协定,以及参加伊斯兰会议组织的贸易优惠制度。在去年结束了七年半的谈判后,印尼和韩国准备在2020年正式签署自贸协定。自贸协定将取消对钢铁、汽车和啤酒的关税,并向韩国开放93%的印尼市场,而在协定签署之前,这一比例为80.1%。

印尼和欧盟已经完成了多轮自贸协定谈判,尚未完成最终协议。

除了自贸协定,印尼还有一个庞大的双重征税协定(DTAs)网络,共有70个司法管辖区。其与澳大利亚、新西兰、美国、加拿大、中国、印度和许多欧盟国家都有DTA。

四、经济特区发挥集聚优势

与中国一样,印尼也有旨在吸引外国投资的经济特区。印尼目前有13个经济特区,但到2020年将再开放7个。

与印尼其他地区相比,经济特区拥有更高质量的基础设施、特殊的税收优惠、精简的法规、海关免税以及工作签证快速发放等政策。

许多经济特区促进了产业集群,如巴塔姆岛的新数字公园和中爪哇出口导向型的汽车经济特区。每个经济特区都是因其可获得当地的资源而被选定,从而服务于专门的工业。

具体的激励措施因经济特区、行业和投资规模而异。例如,对价值超过1万亿印尼盾(9700万美元)的第一产业的投资可享受10至25年最高100%的税收减免,而对价值5000亿印尼盾(4850万美元)至1万亿印尼盾的投资可享受5至15年的税收减免。低于5000亿印尼盾的投资也可根据投资的性质享受5至15年的免税期。

尽管有这些优势,但投资印尼经济特区并不总是有益的。大多数经济特区相对较新或尚未开放,而许多经济特区功能不全,并不是特别活跃。此外,并非所有经济特区都能提供特定行业所需的熟练劳动力,这使得它们无法满足所有投资类型的需求。

五、营商环境逐渐改善

在印尼做生意的便利程度与其发展水平大致相当,尽管它已经落后于地区内的竞争对手。根据世界银行的营商环境排名,印尼排在第73位,落后于马来西亚(12位)、泰国(21位)和越南(70位),但领先于菲律宾(95位)和柬埔寨(144位)。印尼也落后于中国(31位)和印度(63位),这两个国家近年来由于大量减少繁文缛节的改革,排名迅速上升。

印尼在创业方面尤为艰难,仅排在第140位,这在很大程度上是因为在创业过程中涉及许多手续。印尼的排名也因其严格的就业规定以及复杂的税务合规要求而有所下降。

尽管印尼排名靠后,但印尼政府已采取措施改善落后的指标。已经开始简化开办商业的程序,通过创建在线平台来管理各种行政流程,如商业登记、税务申报和海关申报。尽管印尼商业环境的改革进展可能没有外国投资者期望的那么快,但它们正朝着正确的方向发展。

结论

基于上述政策措施和走向,采用“中国+ 1”战略的外国投资者在决定哪个国家能最好地补充其现有业务时,要考虑许多变量,从行业需求到最终市场的构成。

印尼市场为希望补充中国业务的外国投资者提供了巨大的机遇,但也带来了实质性的挑战。印尼计划凭借年轻劳动力和迅速壮大的中产阶级,成为全球最大的经济体之一。但与此同时,印尼投资环境相对受限,监管复杂,技能短缺,基础设施不足,经济增长不平衡。虽然政府已将改善商业环境列为优先事项,但政治层面的挑战限制了改革的步伐。

对于那些优先考虑低成本、靠近中国和短期增长潜力的企业来说,越南可能是构建“中国+ 1”业务的理想目的地。同时,那些寻求可靠的生产、温和的商业环境、更成熟的市场,泰国或马来西亚似乎是最好的选择。

然而,对于那些致力于长期投资并关注新的增长机遇的投资者来说,印尼可能是补充在华业务的最具吸引力的选择。与东盟国家相比,印尼因其面积广袤和资源丰富而与众不同。除印度外,亚洲没有其他新兴经济体能像印尼提供这么大的增长潜力。

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